Simulador de Imposto de Renda - Deduções

Consultas médicas, exames, internações, cirurgias, planos de saúde, aparelhos ortopédicos e próteses, além de tratamentos no exterior e fertilização in vitro, podem ser deduzidos integralmente, desde que devidamente comprovados. Medicamentos adquiridos em farmácias, óculos, lentes de contato e vacinas não são dedutíveis.

Dependentes incluem cônjuge, filhos, enteados até 24 anos, irmãos, netos e bisnetos até 21 anos, pais, avós e bisavós com rendimentos até R$ 22.847,76, além de sogros se também forem dependentes. Não há limite de quantidade de dependentes, mas omitir rendimentos pode gerar fiscalização.

As contribuições para planos PGBL podem ser deduzidas até 12% da renda tributável anual, desde que o contribuinte contribua também ao INSS ou regime próprio de previdência. Planos VGBL não são dedutíveis.

Valores pagos mediante decisão judicial ou escritura pública são dedutíveis sem limite. Pagamentos fora dessas condições podem gerar inconsistências na declaração. Para detalhes, acesse nossa página sobre declaração de pensão alimentícia.

Despesas com medicamentos de farmácia, óculos, lentes de contato, vacinas adquiridas em farmácias, tratamentos com nutricionistas, atividades físicas, exames de DNA e despesas veterinárias não são dedutíveis. Para entender mais, acesse cuidados na variação patrimonial no IR.

Cada dependente gera uma dedução fixa de R$ 2.275,08 por ano. Não há limite de quantidade de dependentes, mas omitir rendimentos pode atrair fiscalização. Para mais detalhes, acesse vantagens de ser PJ ou PF.

É necessário guardar recibos, notas fiscais, comprovantes de pagamento e informações do prestador de serviço, além de preencher corretamente na ficha de pagamentos feitos da declaração. Para mais dicas, acesse nossa página sobre cuidado na variação patrimonial no IR.

Os principais modelos são o completo, mais indicado para quem tem muitas despesas dedutíveis, e o simplificado, que oferece um desconto padrão de 20%. Para entender melhor, confira nossa análise sobre vantagens de ser PJ ou PF.

Evite declarar despesas sem comprovação, incluir gastos não dedutíveis, omitir rendimentos de dependentes, divergir valores declarados por prestadores e confundir PGBL com VGBL, pois esses erros aumentam o risco de malha fina.

Recomenda-se guardar todos os comprovantes por pelo menos cinco anos após a entrega da declaração, para eventual fiscalização da Receita Federal. Para mais informações, acesse cuidados na variação patrimonial no IR.

Sim, é possível retificar a declaração para corrigir erros ou incluir despesas esquecidas, evitando problemas futuros com fiscalização.

Despesas parceladas podem ser declaradas integralmente no ano em que forem pagas, desde que haja comprovação, e deve-se informar o valor total na ficha de pagamentos efetuados.

A escolha depende do volume de despesas dedutíveis. Quem tem muitos gastos deve optar pelo modelo completo, enquanto quem tem poucos gastos pode se beneficiar do simplificado. Você pode fazer uma simulação antes de declarar.

Os principais erros incluem declarar despesas sem comprovação, incluir gastos não dedutíveis, omitir rendimentos de dependentes, divergência de valores e confundir tipos de planos de previdência. Evitar esses erros evita malha fina.

Para mais detalhes, acesse nossos recursos específicos sobre imposto de renda para Microempreendedores, cuidado na variação patrimonial no IR e vantagens de ser PJ ou PF.